GINB

Start » Członkowie Izby » Korespondencja KIBR » GINB


Pismo Generalnego Inspektora Nadzoru Bankowego dotyczące powołania grupy roboczej ds. interpretacji Dyrektywy w sprawie wymogów kapitałowych

 

Narodowy Bank Polski
Generalny Inspektor Nadzoru Bankowego

Warszawa 2006-02-03

PREZESI BANKÓW

Informuję, że w grudniu 2005 r. Komisja Europejska, w porozumieniu z Komitetem Europejskich Nadzorców Bankowych, powołała grupę roboczą ds. interpretacji Dyrektywy w sprawie wymogów kapitałowych (ang. Capital Requirements Directive Transposition Group - CRDTG). W skład grupy wchodzą przedstawiciele ministerstw finansów oraz instytucji nadzorczych krajów członkowskich Unii Europejskiej. Zadaniem grupy jest opracowanie odpowiedzi na pytania, dotyczące interpretacji zapisów przekształconej Dyrektywy 93/6/EWG z 15 marca 1993 r. w sprawie adekwatności kapitałowej przedsiębiorstw inwestycyjnych i instytucji kredytowych oraz przekształconej Dyrektywy 2000/12/WE z 20 marca 2000 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje kredytowe.

Informacje dotyczące trybu działania grupy, formularz, za pomocą którego można składać pytania, jak również dotychczas przesłane pytania i opracowane przez grupę odpowiedzi, są opublikowane na stronie internetowej Komisji Europejskiej:

http://europa.eu.int/comm/internal_market/bank/regcapital/transposition_en.htm

W dniu 27 stycznia 2006 r. grupa opublikowała interpretację artykułu 152 ust. 7 przekształconej Dyrektywy 2000/12/WE. Zgodnie z przedstawioną interpretacją, instytucjom kredytowym przysługuje prawo decyzji, czy w 2007 r. w celu obliczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego będą stosować, zamiast podejścia standardowego zgodnego z zapisami przekształconej Dyrektywy 2000/12/WE ("Bazylea II"), podejście oparte na obecnie obowiązujących regulacjach ("Bazylea I" z uwzględnieniem modyfikacji wskazanych w art. 152, ust. 8-12a).

Decyzja, jaką podejmuje bank w zakresie opcji umieszczonej wart. 152 ust. 7, determinuje wybór metody dla wszystkich tych należności, względem których bank nie planuje zastosowania podstawowej metody wewnętrznych ratingów (F-IRB). W szczególności, jeżeli bank zamierza skorzystać z przedmiotowej opcji stosując podejście oparte na obowiązujących regulacjach, wówczas podejście takie musi zostać zastosowane jednolicie względem wszystkich tych należności, względem których (w przypadku braku opcji) miałaby zastosowanie Metoda Standardowa.

Jednocześnie bank zachowuje możliwość stosowania podstawowej metody wewnętrznych ratingów (F-IRB), bez względu na decyzję, jaką podjął w zakresie opcji umieszczonej w art. 152 ust. 7.

Według interpretacji Komisji Europejskiej, zgodnie z artykułem 152 ust. 12a przekształconej dyrektywy 2000/12/WE postanowienia dyrektywy dotyczące filaru II oraz III nie mają zastosowania względem tych należności, w przypadku których bank zadecydował o przyjęciu podejścia zgodnego z obecnie obowiązującymi regulacjami.

Ponadto, zgodnie z artykułem 152 ust. 10 przekształconej dyrektywy 2000/12/WE w przypadku, gdy bank w 2007 r. zamierza skorzystać z wyżej opisanej opcji, wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka operacyjnego ulegają pomniejszeniu o wskaźnik równy stosunkowi wartości ekspozycji, względem których do celów wyliczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego bank stosuje podejście według obecnie obowiązujących regulacji, do łącznej wartości ekspozycji.

Z poważaniem
Generalny Inspektor Nadzoru Bankowego
( - )
Wojciech Kwaśniak