© PIBR – wszelkie prawa zastrzeżone
godz. 16:13, 21.05.2024 r.
PIBR prezentuje opinię prawną dotyczącą możliwości opracowywania przez firmy audytorskie procedur związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu oraz z ochroną danych osobowych.
Jedna z firm audytorskich zwróciła się do PIBR z pytaniem, czy może świadczyć dla swoich klientów usługi opracowywania procedur związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu oraz z ochroną danych osobowych. PIBR zamówił zatem w tej sprawie ekspertyzę w zewnętrznej kancelarii prawnej.
Clou wydanej opinii zawiera się w stwierdzeniu, że firmy audytorskie mają uprawnienia do świadczenia tego rodzaju doradztwa. Należy ono bowiem do „usług doradztwa lub zarządzania, wymagających posiadania wiedzy z zakresu (…) organizacji i funkcjonowania przedsiębiorstw”. Kluczowym zastrzeżeniem jest tu jednak zachowanie wymogów niezależności, wynikających z Kodeksu etyki IFAC i innych, odpowiednich standardów zawodowych. Przypadkiem wymagającym zachowania szczególnej ostrożności jest świadczenie takich usług na rzecz klientów badania.
Pełny tekst opinii dostępny jest na stronie PIBR.
Jeżeli chcesz otrzymywać wiadomości o bieżącej działalności PIBR, przejdź do strony z zapisami.